快讯：康得集团、康得新被公开谴责 债务融资工具业务暂停

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中国银行间市场交易商协会(以下称交易商协会) 6日在历年第8次自律处置会议上审议，交易商协会向康得投资集团有限企业(以下称康得集团)、康得新复合材料集团股份有限公司(以下称a股企业*st康得，以下称康得新)提供债务融资工具相关业务的 自律处分的决定于年7月31日正式生效。

资料图中的新经过熊家丽摄

各有五项罪名

交易商协会表示，调查显示，康得新作为债务融资工具发行人，有以下5个方面严重违反银行间市场关联自律管理规则:一是康得新和部分子公司相继加入康得新集团现金管理服务互联网，相关账户资金实时康得新；

二是康得新及下属子公司加入现金管理服务互联网的一些事项对康得新财务管理、经营独立性有重大影响，但在债务融资工具募集证明及年报中没有披露现金管理服务互联网的相关情况。

三、康得新从年2月至年4月出具的四期债务融资工具募集证明，关于企业股东占有其资产的行为表现并不真实。

四、康得新发行的18康得新scp001和18康得新scp002的募集资金全部集中在康得新集团账户，募集资金的采用情况与募集证书的约定不一致。

五、康得新未在银行间市场持续披露康得煤谷科技有限企业投资、收购海外高分子材料平台等重大合同事项。 六、康得新未及时披露向部分银行借款提供抵押物的重大事项。

另外，康得集团作为债务融资工具的发行人，也有严重违反银行间市场相关自律管理规则的5种行为:一是康得集团未大量发放归集子企业资金实际会计解决体外过程，采用其中不存在的证明进行财务解决， 通过体外账户实现归集资金的体外计划等，会导致企业-年度财务报告和年三季度财务报告的货币资金、其他应收账款、其他应付账款、利息费用和净利润账户的数据不均衡

二康得集团与北京银行西单支行签订的《现金管理业务合作协议》对企业财务管理、经营独立性有重大影响，但定向债务融资工具发行协议及年度报告中未披露该协议的第一份复印件，新闻披露不完整。

三是康得集团在年9月至年6月间发行的5期定向债务融资工具发行协议中关于发行人独立性的表现与现实情况不一致。

四、康得集团未披露定向债务融资工具发行文件及相关债务项目存续期间内向康得煤谷科技有限企业增资的重大合同事项和部分对外担保事项。

五、康得集团未就去年10月至12月期间出现的多笔借款逾期进行存续期新闻披露，也未启动承诺发行文件的投资者保护程序。

交易商协会表示，康得集团和康得新长期虚假披露财务新闻，债务融资工具发行文件新闻披露不实、不完善，未披露与存续期间相关的重大事项新闻。 而且债务融资工具出现了严重的风险或违约情况，相关行为严重损害了投资者的权益，违背了市场诚信意识，对民营公司的融资环境造成了严重的不利影响。 康得集团和康得新的上述行为明显违反了《银行间债市非金融公司债务融资工具新闻披露规则》等相关规定，违规事实清楚，证据充分，情节恶劣。 经自律处分会议审议，对两个发行人给予公开谴责，责令处分债务融资工具的相关业务，对相关负责人给予公开谴责、严重警告和警告不当处分，认定部分人员为债务融资工具市场的不当人选。 将康得集团和康得新债务融资工具相关中介机构的违规行为与部分负责人的再审申请进行了比较，协会正在按照流程推进相关工作，形成自律处分的决定后另行通报。

康得新已经立案调查

今年1月，康得新因未能按期缴纳15亿短期融资券，对业绩真实性存在质疑，引起市场广泛关注和高度质疑，证监会对康得新披露违法行为迅速展开立案调查。

今年7月5日，证监会介绍，康得新涉嫌在年至年间通过虚构销售业务等方法虚增营业收入，通过虚构购买、生产、研发费用、产品运输费用等方法虚增营业价格、研发费用和销售费用。 通过上述方法，康得新累计增益总额达到119亿元。 另外，康得新还涉嫌在相关年度报告中披露控股股东非营利占有资金的关联交易、为控股股东提供担保、未如实披露募集资金的采用情况等违法行为。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，证监会表示拟对康得新及第一责任人在《证券法》规定的范围内采取顶级处罚，并终身采取证券市场禁入措施。 责令康得新企业改正，给予警告，罚款60万元。

不仅如此，康得新当天( 7月5日)发布的公告显示，企业年至年连续4年净利润实际为负，触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情况，企业股份可能被实施重大违法强制退市。

深交所也表示，如证监会作出最终行政处罚决定，将继续密切关注该企业的后续进展，深交所将在第一时间启动企业重大违法强制退市程序。

交易商协会强调，新闻披露是债市健康运行的基础，也是违法违规的高危区域，个别发行主体对法律法规和市场规律缺乏敬畏之心，出现了严重损害投资者权益的恶性行为。 对此，交易商协会将继续加大调查力度，迅速严格惩戒，切实维护市场秩序，净化市场生态。